فرم انحصار وراثت طبقه سوم
آوریل 18, 2024مالیات بر ارث پول نقد
آوریل 18, 2024سلام دوستان عزیز. امروز می خوام راجب مالیات بر ارث صحبت کنیم. نمی خوام زیاد حقوقی و رسمی توضیح بدم که گیج شین . سعی می کنم عامیانه براتون توضیح بدم .
پس اکر دنبال اطلاعات کامل و جامع و دقیقی از مالبات بر ارث هستید این مقاله برای همین نوشته شده است.
خوب اول می ریم سراغ سوالات شما در این زمینه :
مالیــــــات ارث اصلا چی هستش ؟
مالیات بـــر ارث یکی از انواع مالیات های مستقیمی می باشد که دولت به موجب نص صریح قانون مالیاتهای مستقیم در یافت می نماید به این شرح که :
هر گاه فردی فوت نماید و ورثه داشته باشد، وراث یا نماینده قانونی آنها می بایست
ابتدا نسبت به اخذ انحصار وراثت اقدام نمایند تا رسما وراث متوفی مشخص گردند
و همچنین مکلفند ظرف حداکثر یک سال از تاریخ فوت، به سازمان امور مالیاتی محل سکونت متوفی مراجعه و در اظهارنامه ای که فرم های مخصوص که توسط سازمان امور مالیاتی تهیه شده
اطلاعات هویتی و مکانی متوفی و وراث حین فوت و اموال و دارایی ها
و بدهی ها،هزینه های کفن و دفن و واجبات مالی و عبادی و دیون محقق و
مسلم متوفی را نظیر مهریه همسر درج نمایند.
اظهارنامه مالــیــــــــاتی ارثی
این اظهارنامه ها مورد رسیدگی قرار می گیرند و پس از ارزیابی اموال و دارایی های ابرازی یا شناسایی شده توسط خود سازمان به نرخ روز و کسر دیون و واجبات مالی و عبادی و هزینه کفن و دفن نتیجه رسیدگی خود را به وراث ابلاغ می نماید و هر یک از وراث به نسبت سهم الارث خود ملزم به پرداخت مالیات متعلقه خواهند شد.
ودر حقیقت بدون پرداخت این نوع از مالیات امکان هر گونه نقل و انتقال به صورت رسمی ممنوع خواهد بود و در حقیقت پرداخت این نوع مالیات از ارکان اساسی تنظیم سند رسمی می باشد و
دولت با استفاده از این ضمانت اجرای قوی به هدف خود نائل خواهد شد .
در ادامه باید عرض کنم انجام این وظیفه قانونی به وسیله ی مشاور مالیاتی متخصص در
این زمینه میتواند برای وراث مزایای خاصی داشته و آنها را از خطرات جبران ناپذیر نجات داده .
وکیل انحصار وراثت را چگونه انتخاب می کنند؟ بیشتر بدانید.
قانون مـالیــات بر ارث در سال 97 چه شرایطی دارد؟
به مانند سال 96 می باشد. البته این قانون در سال 95 دچار تغییرات عمده و اساسی شده است که در مقالات بعدی سایت به این تغییرات عمده اشاره خواهیم کرد.
مالیـات بـــــر ارث ملک مسکونی چقدر است؟
مالیــات بـــر ارث زمین- مغازه چگونه محاسبه می شود ؟
در صورتی که تاریخ فوت تا آخر سال ۱۳۹۴ باشد ۳۵ درصد می باشد و در صورتی که تاریخ فوت از ابتدای سال ۱۳۹۵ باشد برای مغازه ۳ درصد قیمت براورد شده توسط کارشناس اداره مالیات می باشد
که در این خصوص همچنین باید گفت Inheritance tax انبار تجاری ۵۰ درصد ارزش مغازه در واحد متر مربع می باشد و همچنین بالکن یک سوم (۱/۳) هر متر مربع تجاری می باشد
اجناس داخل مغازه نیز ارزیابی میشود که ۱۰ درصد ارزش اجناس مالیـات بر ارث اجناس داخل مغازه میشود.
مالـیـــــات بر اثر سپرده های بانکی در سال 97 چقدر هستند؟
از سال ۹۵ که تا به همین لحظه ۳ درصد می باشد یعنی ۳ درصد کل حساب بانکی به نحوی که در این خصوص باید عرض کرد که حساب ها و سپردهای بانکی از سال ۹۵ تا کنون از هیچ معافیت مالیاتی بهره مند نیستن و از کل سپرده این ۳ درصد لحاظ میشود .
در حالی که در مورد سپردهای بانکی قبل از سال ۹۵ ودر مورد افرادی که قبل سال ۹۵ فوت کرده اند و مشمول قانون قبلی می شوند باید عرض کرد ۸۰ درصد سپرده مشمول معافیت میشد و از بیست دردرصد باقی مانده به این شرح مالیات اخذ میشد:
سپرده بانکی تا پنج میلیون ۱۵ درصد
سپرده بانکی ۵ تا ۲۰ میلیون ۲۰ درصد
سپرده بانکی ۲۰ تا ۵۰ میلیون ۳۰درص
سپرده از ۵۰ میلیون به بالا ۳۵ درصد
مالیـــــات بر ارث ملک مسکونی چه میزان است ؟
هفت ونیم درصد قیمت منطقه ایی است قیمت منطقه ایی اصطلاحی است که در قوانین مخصوصا قوانین مالیاتی خیلی آن را میشنویم و منظور از آن قیمتی است که توسط کارشناسان اداره مالیات طبق ضوابط و فرمول های خاصی محاسله میشود و بدست میاد و با قیمت واقعی ملک متفاوت است وگاهی لالاتر ویا پایین تر از قیمت واقعی ملک است
مالیات بر ارث املاک تجاری، اداری و صنعتی. چه میزان است ؟
سه درصد از قیمت ارزیابی شده توسط کارشناس اداره مالیات
شرایط مالیـــات بـــر ارث زمین ملک تجاری کدامند؟
هفت ونیم درصد ارزش منطقه ایی در حقیقت باید گفت مالیات بر ورثه زمین و ملک مسکونی
با هم برابر است یعنی هفت ونیم درصد . فی الواقع زمین بدون بنا از حیث احتساب مالیات بر ارث
مانند ملک مسکونی است و در صورتی که بنا و ساختمان تجاری، اداری ، صنعتی ، دامداری و یا پرورش ماهی باشد کلا به میزان ۳ درثد قیمت برآورد شده توسط کارشناس اداره مالیات می باسد
البته این نکته را باید در نظر گرفت این ۳ درصد مربوط به حالتی است که تاریخ فوت
از ابتدای سال ۱۳۹۵ باشد در غیر این صورت ( یعنی حالتی که فوت قبل از سال ۱۳۹۵ باشد )
مالیات بر ارث اقلام فوق الذکر به میزان ۳۵درصد قیمت برآورد شده توسط کارشناس اداره مالیات می باشد 🔹🔹🔹🔹🔹🔹🔹
مالیات بر ارث پول نقد چه میزان است ؟
یکی از سوالهای خیلی رایج که معمولا به کرات از ما مشاورین مالیاتی پرسیده می شود همین سوال می باشد.
که در این خخصوص باید گفت اگر منظور از پول نقد سپرده و حساب های بانکی متوفی باشد کا
قبلا در قسمت مالیات متعلقهبه حساب ها و سپردهای بانکی در قبل و بعد از سال ۱۳۹۵ به صورت مبسوط توضیح داده شد .
ولی اگر منظور از پول نقد چیزی غیر از این موارد فوق الذکر باشد به عنوان مثال : پول های نقدی که متوفی در منزل شخصی خود و یا دوستان دارد و یا نزد اسخاص ثالث به امانت باشد در اینخصوص باید گفت
را توجه به اینکه امکان شناسایی چنین اموالی برای دولت عملا وجود ندارد وراث به راحتی
می توانند از معرفی چنین اموالی خودداری کرده و از این جهت مالیاتی پرداخت نکنند .
ولی نکته قابل توجه اینکه اگر پول نقد در صندوق های امانات اعم از دولتی و یا خصوصی باشد
در این صورت وراث باید( ۱۰ درصد) این مبالغ را به عنوان مالیات بر ارث پرداخت کنند
تمام مباحت ارثی مالیات را برایتان بازگو کردیم اما آیا راهکارهای برای کاهش این نوع از مالیات وجود دارد؟ بالطبع اگر کار را به کاردان بسپارید جلوی بسیازی از هزینه های اضافی را خواهید گرفت و این بنوعی بهترین نوع کاهش هزینه های مالیات بر ارث است . برای اطلاعات بیشتر با ما در تماس باشید.
سوالات شما
مالیات بر ارث ماشین دو درصد می باشد
عرض کنمکه شما فرمودید سند ملک پدری شما وکالتی است باید عرض کنم وکالت با فوت از بین میرود در ادامه باید عرض کنم که در حال حاضر که پدر شما مرحوم شده و سند وکالتی با فوت پدر فاقد اعتبار شده است در اینجا فروشنده ملک اگر زنده باشد خودش و اگر در قید حیات نباشد وراث فروشنده باید به نام شما ورثه سند بزنند و اگر فروشنده و یا ورثه اش سند به نام شما ورثه نزنند شما باید علیه فروشنده و یا ورثه فروشنده دعوای الزام به تنظیم سند رسمی را مطرح کنید و در این صورت لازم نیست که مالیات بر ارث پرداخت کنید در صورت نیاز به اطلاعات بیشتر با شماره موجود درسایت نماس بگیرید لطفا
عرض کنم خدمت شما که انتقال با مبایعه نامه انتقال عادی محسوب میشود حتی اگر مبایعه نامه کد رهگیری هم داشته باشد بازهم این نوع معامله عادی محسوب میشود و چون عادی هست از نظر قانون ثبت همچنان نفر قبل مالک محسوب می شود بنابراین از نظر قانون جزء ترکه محسوب می شود و وراث باید مالیات بر ارث آن را باید پرداخت کنند در اینجا بنده دو راه حل به شما ارائه می دهم ۱- می توانید با خریداران توافق کنید و به آنها اعلامکنید که دعوای الزام به تنظیم سند رسمی علیه شما ورثه در دادگاه حقوقی مطرح کنند که در این صورت دادگاه با برسی مبایعه نامه و صحت و سلامت عقد بیع حکم به الزام به تنظیم سند رسمی میدهد و با ارائه این حکم به اداره مالیات از مالیات بر ارث معاف چرا که اصولا این مال در این خالت ارث ورثه محسوب نمی شود ۲- روش دوم این است که با توجه به اینکه مالیات بر ارث آپارتمان طبق قیمت منطقه ایی می باشد که مالیات در اینصورت کم است با پرداخت مالیات شرایط تنظیم سند را برای خریدار فراهمکنید و این کار در عرض یک هفته انجام میشود چرا که اگر مسیر دادگاه را اگر بخواهید بروید حداقل شش ماه زمان می برد در صورت نیاز به مشاوره بیشتر لطفا با شماره مندرج در سایت تماس بگیرید
وقتی یک فرد فوت می کند ترتیب تسویه اموالش به این شرح است ۱- در ابتدا هزینه کفن و دفن از اموال متونی برداشته می شود ۲- دوم دیون ممتاز مثل مهریه همسر متونی پرداخت میشود ۳- دیون عادی متونی پرداخت می شود ۴- وصیت های متونی انجام می شود البته وصیت تا ۱/۳اموال صحیح است ۵- ودر آخر نوبت به تقسیم ارث می رسد یعنی در این مرحله اموالی که باقی مانده متعلق به وراث می شود که به نسبت بین آنها تقسیم می شود بنابراین در ابتدا مهریه همسر متونی پرداخت می شود و پس از آن از باقی اموال مالیات پرداخت میشود ودر مورد قسمت دیگر سوال شما باید عرض کنم اتومبیل ها دو درصد. خانه هفت ونیم درصد ارزش معاملاتی. گاو رو که در اختیار خودتان هست ونیازی نیست که اعلام کنید و مالیاتی بپردازید امیدوارم جواب بنده شما رایانه کرده باشد
بله در قانون مالیات بر ارث سال ۹۵این امکان وجود دارد و معمولا ورثه سعی می کنن در ابتدا مالیات حساب بانکی را پرداخت و حساب را آزاد کنند و سپس به کمک این حساب مالیات سایر اموال را پرداخت کنند و این موضوع به استناد قانون خاصی نیست و در عمل و رویه به این شکل است که در این شرایط اظههارنانه مالیات بر ارث را صرفا در مورد حساب بانکی پر می کنن و بعد از اینکه اداره مالیات به این موضوع رسیدگی کرد و مالیات حساب بانکی تعیین و توسط ورثه پرداخت شد حساب باز نی شود و در مرحله بعد پرتو برای سایر اموال اظهارنانه پر می کنند
روی لینک آدرس مالیات بر ارث تهران کلیک کنید.
مقاله ای که خواندید از دسته مقالات آموزشی مالیات بر ارث می باشد که اگر نیازمند امور مالیاتی هستید با وکیل مالیات بر ارث شرکت تماس بگیرید.
68 Comments
سلام مالیات سرقفلی رابه نرخ روزبا35درصدمحاسبه ولی تاریخ فوت سال92بوده ایاممکنه یابایدبا35درصدقیمت سرقفلی رابه قیمت سال92محاسبه کندباتشکر
سلام
در قسمت دیون بخشی هست به نام واجبات مالی و عبادی که شامل خمس و نماز و روزه میشه. پدرم 51 سال نماز و روزه بدهکاره چطوری باید سند ارایه بدم براش و مقدار بدهیش چقدر میشه؟ کدوم مرجع تایید ککننده واجبات مالی و عبادیه؟
سلام و عرض ادب
در این خصوص باید عرض کنم بله چنین قسمتی در این نوع از فرم ها است ولی در خصوص نماز و روز قضا باید عرض کنم این مسائل معمولا به صپرت رسمی قابل پذیرش توسط ممیز مالیاتی نیست ولی معمولا قابل توافق با ممیز مالیاتی می باشد که قطعا در کن شدن میزان مالیات مربوطه موثر خواهد بود
در صورت نیاز به کسب اطلاعات بیشتر لطفا با شماره ۰۹۱۲۸۰۱۰۵۷۹ تماس بگیرید
درود بر شما املاکی که سند رسمی ندارند و ثبت رسمی نشدهاند به چه صورت مالیات دریافت میشود . درصد ان چقدر است
سلام و عرض ادب
باید خدمت شما عرض کنم سوالی که شما مطرح کردین یکی از سوالات بسیار شایع در این مورد می باشد
و بنده در دیگر مقالات ارائه شده در این سایت به صورت مفصل در این خصوص توضیحات لازمه را ارائه نمودم
ولی در اینجا خدمت شما عارضم که اموال در درجه اول به اموال منقول و غیر منقول تقسیم می شوند و اموال غیر منقول که زمین و یا ساختمان با کاربری های مختلف محسوب می شوند یا دارای سند رسمی طبق قوانین رسمی مشور هستن و یا فاقد سند رسمی که به املتک قولنامه ایی بین عوام مشهور می باشند که در حقیقت سوال شما در خصوص این قسم از املاک هست که در این مورد باید بگم اصولا به این اموال هم مالیات تعلق میگیره ولی از آنجا که این اموال ثبت رسمی نشده اند و در حقیقت در استعلامات اداره مالیات قابل شناسایی نیستند لذا با عدم معرفی این اموال از سوی مودی به راحتی میتوان از زیر بار پرداخت مالیات این امپال طفره رفت
سلام وقت بخیر. ما زمین ورثه ای داریم که مال پدر خدابیامرزم بود که ایشان سال ۶۱ فوت شدند و مالیات زمین هم در سال ۶۸ بطور کامل پرداخت شد و مفاصا گرفتیم. البته این زمین سابقه صنعتی کوچکی نیز دارد ولی الان فقط یک زمین متروک است. از وراث پدر, مادرم بودند که ایشان نیز در سال ۹۳ فوت شدند. حال برای تعیین تکلیف کردن و یا طرح و پیگیری دعوی مریوط به این زمین, به ما گفته شده مفاصای مالیات مادر نیز در خصوص این زمین باید گرفته شود. حال می خواستم بدانم چقدر مالیات مربوط به مادر میشود و ملاک محاسبه آن چیست؟ با تشکر
سلام و عرض ادب
در خصوص سوال شما باید عرض کنم بعد از فوت پدر ، مادر شما در مقام یکی از ورثه قهرا مالک شده
و بعد از فوت مادر شما طبیعتا فرزندان مادر شما و اگر احیانا مادر و پدر بزرگ شما در قید حیات باشند جزء ورثه مادر محسوب می شوید و دقیقا همان ترتیباتی که در مورد گواهی مفاصا حساب پدرتان انجام دادهاید در مورد گواهی مفاصاحساب مادر هم باید انجام دهیدکه البته باید عرض کنم میزان مالیات متعقه متناسب با نوع و کاربری ملک فرق می کند که در خصوص اطلاعات کاملتر لطفا با این شماره تماس بگیرید ۰۹۱۲۸۰۱۰۵۷۹
سلام
پدر همسر بنده قبل از فوت منزل مسکونی خودش که تنها داراییش بود رو با همسرش صلح کرد(صلحنامه) و فرزندانش (ورثه) بعنوان شاهد امضاء زدند و چون چند قسط بانکی ازش مونده بود و هنوز در گرو بانک بود سند زدنش موکول شد به آزاد کردن سند که متاسفانه عمرش به دنیا نبود.میخوام بدونم الان چطور میتونیم سند رو به نام همسرش بزنیم؟ آیا مالیات ورثه به این خونه تعلق میگیره؟
با تشکر
سلام و عرض ادب
سوال شما یکی از سوالات بسیار شایع در مباحث ارث می باشد که توضیحات مفصلی دارد
که در این خصوص باید عرض کنم اصولا با نقل و انتقال قبل از فوت مسئله ارث و مالیات آن منتفی می شود ولی نکته قابل توجه این است که با توجه به ملاحظاتی قالب صلح نمی تواند قالب مناسبی باشد که در خصوص مسب اطلاعات کاملار میتپانید با شماره ۰۹۱۲۸۰۱۰۵۷۹ تماس بگیرید
سلام
خسته نباشید
خیلی سایت خوبی دارین.
می خواستم بدونم مراحل رفتن به اداره مالیات چطور هست؟
انلاین میشه انجام داد؟
تشکر
سلام و عرض ادب
باید عرض کنم رفتن به اداره مالیات در مورد هر موضوع متفاوت می باشد ولی باید عرض کنم به صورت آنلاین نمی باشد
در صورت نیاز به اطلاعات بیشتر لطفا با شماره ۰۹۱۲۸۰۱۰۵۷۹ تماس بگیرید
با سلام و عرض خسته نباشید سوال بنده در رابطه با مبلغ پولی بود که پدرم در حساب بانکی خود به اسم من و خواهرم در وصیت نامه درج کرده ان. با توجه به منقضی شدن کارت بانکی، آیا همچنان مالیات ارثی به این مبلغ تعلق میگیرد یا خیر؟ امکان معافیت از مالیات در صورت ارائه وصیت نامه وجود دارد یا خیر؟
سلام و عرض ادب
باید عرض کنم که طبق قواعد شرع و قانون مدنی فردی که فوت می کند بعد از دیون ممتاز و عادی
باید به وصیت فرد متوفی عمل شود و در خصوص وصیت باید عرض کنم وصیت تا یک سوم اموال متوفی نافذ می باشد و بقیه آن مربوط به ارث می شود و باید عرض کنم اگر موجودی حساب بانکی پدر شما کمتر از یک سوم از اموال پدر مرحوم شما باشد این وصیت نامه صحیح است و طبیعتا جزو ارث محسوب نمی شود تا به آن مالیات تعلق گیرد و در صورت نیاز به اطلاعات بیشتر با شماره ۰۹۱۲۸۰۱۰۵۷۹ تماس بگیرید
سلام و عرض ادب
برادر من فوت کردند از اموال ایشان یک منزل ، یک خودرو ، و مقداری کمی پول در حساب بانکی دارد که آن پول را دو روز بعد از فوت از حساب بانکی برداشت کردیم.
ایشان همسر و دو فرزند داشتند
سوال بنده این است که اولا از آن پول برداشت شده مالیات کسر میگردد؟
دوم اینکه مهریه همسر از مجموع دارایی های وی بیشتر است هرچند بصورت شفاهی همه را بخشیده برای اینکه کمتر مالیات دهیم باید ابراز کنیم که مهریه را میخواهد یا روش دیگری پیشنهاد می کنید قصدمان اینست که ابراز نكنيم؟
سوم،مالیات منزل پس از فروش باید پرداخت شود یا خیر؟چون قصد فروش منزل را نداریم از طرفی توان پرداخت مالیات را هم نداریم در اینصورت چکار کنیم ؟
با سپاس فراوان
سلام و عرض ادب
خدمت شما باید عرض کنم در مورد پول نقد اگر اداره مالیات متوجه وجود چنین پولی در لحظه فوت مرحوم نباشد قطعا مالیات بر ارثی تعلق نمیگیرد چون قطعا شما هم اداره مالیات را از وجود چنین پولی مطلع نمی کنید و اداره مالیات بدون درخواست شما در این خصوص استعلتم نمیگیرد
در مورد مهریه همسر مرحوم باید عرض کنم طبیعتا اعلام بشود بهتر است و و اگر همسر مرحوم مهریه خود را به تجرا بگذارد اصلا موضوع ارث و مالیات بر ارث منتقی میشود
ودر مورد خانه باید عرض کنمبه هر حال موقع فروش خانه باید تکلیف مالیات بر ارث آن مشخص شده باشد
پس از احظه فوت تا زمان فروش وقت داریم که مالیات بر ارو رت پرداخت کنیم
با سلام احتراما پدر مان در برج 6 سال 92 بین وراث وصیت نمود و در یک برگه وصیت نمودکه منزل و مغازه بعد از ایشان به مادرمان برسد که ایشان دو ماه بعد در برج 8 سال 92 فوت نمودند و ما هم از قوانین مالیاتی بی خبر بودیم تا اینکه در سال 97 که به اداره مالیاتی مراجعه داشتیم اداره مالیاتی مطالبه مالیات بر ارث نمود که وصیتنامه را ارائه نمودیم و گفتند که باید دادگاه حکم نماید در دادگاه مطرح نمودیم و در سال 98 دادگاه حکم به تنظیم سند به نفع مادرمان صادر شد در مرحله انتقال سند اداره مالیاتی گفتند که باید کمیسون برود در اردیبهشت 99 کمیسون مدارک دادیم ولی آخر شهریور گفتند کمیسیون قبول نکرده بدون اینکه رای کمیسیون رو به ما ابلاغ کنند گفتند که 13 مهر جهت تجیدید نظر در کمیسیون اداره مالیاتی حضور بیابیم آیا اداره مالیاتی نباید به ما رای کمیسون را ابلاغ نماید و اینکه آیا اداره مالیاتی می تواند رای دادگاه را نپذیرد.با تشکر از راهنمایی
با سلام
آیا زمینهای کشاورزی و بایر نیز مشمول مالیات بر ارث می باشند، در صورتیکه جواب مثبت است به چه میزان؟ آیا مانند زمینهای مسکونی و تجاری مشمول مالیات بر ارث هستند؟
با تشکر و احترام
سلام و عرض ادب
بله زمین هایی که کاربری کشاورزی دارند هم مشمول مالیات بر ارث می شوند و باید مالیات بر ارث این زمین ها نیز پرداخت شود که مالیات بر ارث زمین با کاربری کشاورزی هفت درصد قیمت منطقه ایی می باشد