مالیات بر ارث را بیشتر بشناسیم
انحصار وراثت را بیشتر و بهتر بشناسیم
آوریل 3, 2020مالیات بر ارث زمین چیست و چگونه انجام می شود؟
می 11, 2020
سلام دوستان عزیز. امروز می خوام راجب مالیات بر ارث صحبت کنیم. نمی خوام زیاد حقوقی و رسمی توضیح بدم که گیج شین . سعی می کنم عامیانه براتون توضیح بدم .
پس اکر دنبال اطلاعات کامل و جامع و دقیقی از مالبات بر ارث هستید این مقاله برای همین نوشته شده است.
سالی پر از مهر و مهربانی را برایتان آرزومندم.
از صفر تا صد مالیات بر ارث در سال 98
خوب اول می ریم سراغ سوالات شما در این زمینه :
مالیــــــات ارث اصلا چی هستش ؟
مالیات بـــر ارث یکی از انواع مالیات های مستقیمی می باشد که دولت به موجب نص صریح قانون مالیاتهای مستقیم در یافت می نماید به این شرح که :
هر گاه فردی فوت نماید و ورثه داشته باشد، وراث یا نماینده قانونی آنها می بایست
ابتدا نسبت به اخذ انحصار وراثت اقدام نمایند تا رسما وراث متوفی مشخص گردند
و همچنین مکلفند ظرف حداکثر یک سال از تاریخ فوت، به سازمان امور مالیاتی محل سکونت متوفی مراجعه و در اظهارنامه ای که فرم های مخصوص که توسط سازمان امور مالیاتی تهیه شده
اطلاعات هویتی و مکانی متوفی و وراث حین فوت و اموال و دارایی ها
و بدهی ها،هزینه های کفن و دفن و واجبات مالی و عبادی و دیون محقق و
مسلم متوفی را نظیر مهریه همسر درج نمایند.
اظهارنامه مالــیــــــــاتی ارثی
این اظهارنامه ها مورد رسیدگی قرار می گیرند و پس از ارزیابی اموال و دارایی های ابرازی یا شناسایی شده توسط خود سازمان به نرخ روز و کسر دیون و واجبات مالی و عبادی و هزینه کفن و دفن نتیجه رسیدگی خود را به وراث ابلاغ می نماید و هر یک از وراث به نسبت سهم الارث خود ملزم به پرداخت مالیات متعلقه خواهند شد.
ودر حقیقت بدون پرداخت این نوع از مالیات امکان هر گونه نقل و انتقال به صورت رسمی ممنوع خواهد بود و در حقیقت پرداخت این نوع مالیات از ارکان اساسی تنظیم سند رسمی می باشد و
دولت با استفاده از این ضمانت اجرای قوی به هدف خود نائل خواهد شد .
در ادامه باید عرض کنم انجام این وظیفه قانونی به وسیله ی مشاور مالیاتی متخصص در
این زمینه میتواند برای وراث مزایای خاصی داشته و آنها را از خطرات جبران ناپذیر نجات داده .
وکیل انحصار وراثت را چگونه انتخاب می کنند؟ بیشتر بدانید.
قانون مـالیــات بر ارث در سال 97 چه شرایطی دارد؟
به مانند سال 96 می باشد. البته این قانون در سال 95 دچار تغییرات عمده و اساسی شده است که در مقالات بعدی سایت به این تغییرات عمده اشاره خواهیم کرد.
مالیـات بـــــر ارث ملک مسکونی چقدر است؟
مالیــات بـــر ارث زمین- مغازه چگونه محاسبه می شود ؟
در صورتی که تاریخ فوت تا آخر سال ۱۳۹۴ باشد ۳۵ درصد می باشد و در صورتی که تاریخ فوت از ابتدای سال ۱۳۹۵ باشد برای مغازه ۳ درصد قیمت براورد شده توسط کارشناس اداره مالیات می باشد
که در این خصوص همچنین باید گفت Inheritance tax انبار تجاری ۵۰ درصد ارزش مغازه در واحد متر مربع می باشد و همچنین بالکن یک سوم (۱/۳) هر متر مربع تجاری می باشد
اجناس داخل مغازه نیز ارزیابی میشود که ۱۰ درصد ارزش اجناس مالیـات بر ارث اجناس داخل مغازه میشود.
مالـیـــــات بر اثر سپرده های بانکی در سال 97 چقدر هستند؟
از سال ۹۵ که تا به همین لحظه ۳ درصد می باشد یعنی ۳ درصد کل حساب بانکی به نحوی که در این خصوص باید عرض کرد که حساب ها و سپردهای بانکی از سال ۹۵ تا کنون از هیچ معافیت مالیاتی بهره مند نیستن و از کل سپرده این ۳ درصد لحاظ میشود .
در حالی که در مورد سپردهای بانکی قبل از سال ۹۵ ودر مورد افرادی که قبل سال ۹۵ فوت کرده اند و مشمول قانون قبلی می شوند باید عرض کرد ۸۰ درصد سپرده مشمول معافیت میشد و از بیست دردرصد باقی مانده به این شرح مالیات اخذ میشد:
سپرده بانکی تا پنج میلیون ۱۵ درصد
سپرده بانکی ۵ تا ۲۰ میلیون ۲۰ درصد
سپرده بانکی ۲۰ تا ۵۰ میلیون ۳۰درص
سپرده از ۵۰ میلیون به بالا ۳۵ درصد
مالیـــــات بر ارث ملک مسکونی چه میزان است ؟
هفت ونیم درصد قیمت منطقه ایی است قیمت منطقه ایی اصطلاحی است که در قوانین مخصوصا قوانین مالیاتی خیلی آن را میشنویم و منظور از آن قیمتی است که توسط کارشناسان اداره مالیات طبق ضوابط و فرمول های خاصی محاسله میشود و بدست میاد و با قیمت واقعی ملک متفاوت است وگاهی لالاتر ویا پایین تر از قیمت واقعی ملک است
مالیات بر ارث املاک تجاری، اداری و صنعتی. چه میزان است ؟
سه درصد از قیمت ارزیابی شده توسط کارشناس اداره مالیات
شرایط مالیـــات بـــر ارث زمین ملک تجاری کدامند؟
هفت ونیم درصد ارزش منطقه ایی در حقیقت باید گفت مالیات بر ورثه زمین و ملک مسکونی
با هم برابر است یعنی هفت ونیم درصد . فی الواقع زمین بدون بنا از حیث احتساب مالیات بر ارث
مانند ملک مسکونی است و در صورتی که بنا و ساختمان تجاری، اداری ، صنعتی ، دامداری و یا پرورش ماهی باشد کلا به میزان ۳ درثد قیمت برآورد شده توسط کارشناس اداره مالیات می باسد
البته این نکته را باید در نظر گرفت این ۳ درصد مربوط به حالتی است که تاریخ فوت
از ابتدای سال ۱۳۹۵ باشد در غیر این صورت ( یعنی حالتی که فوت قبل از سال ۱۳۹۵ باشد )
مالیات بر ارث اقلام فوق الذکر به میزان ۳۵درصد قیمت برآورد شده توسط کارشناس اداره مالیات می باشد 🔹🔹🔹🔹🔹🔹🔹
مالیات بر ارث پول نقد چه میزان است ؟
یکی از سوالهای خیلی رایج که معمولا به کرات از ما مشاورین مالیاتی پرسیده می شود همین سوال می باشد.
که در این خخصوص باید گفت اگر منظور از پول نقد سپرده و حساب های بانکی متوفی باشد کا
قبلا در قسمت مالیات متعلقهبه حساب ها و سپردهای بانکی در قبل و بعد از سال ۱۳۹۵ به صورت مبسوط توضیح داده شد .
ولی اگر منظور از پول نقد چیزی غیر از این موارد فوق الذکر باشد به عنوان مثال : پول های نقدی که متوفی در منزل شخصی خود و یا دوستان دارد و یا نزد اسخاص ثالث به امانت باشد در اینخصوص باید گفت
را توجه به اینکه امکان شناسایی چنین اموالی برای دولت عملا وجود ندارد وراث به راحتی
می توانند از معرفی چنین اموالی خودداری کرده و از این جهت مالیاتی پرداخت نکنند .
ولی نکته قابل توجه اینکه اگر پول نقد در صندوق های امانات اعم از دولتی و یا خصوصی باشد
در این صورت وراث باید( ۱۰ درصد) این مبالغ را به عنوان مالیات بر ارث پرداخت کنند
مقاله ای که خواندید ازوبلاک وکیل خلیلیان بود که برای مشاوره می توانید با گروه مشاور مالیاتی خلیلیان تماس بگیرد.
وکیل خلیلیان
مطالب مرتبط
31 Comments
با سلام و خسته نباشید بسیار عالی بود تشکرم
با عرض سلام و خسته نباشید، برای مالیات بر ارثی که تاریخ فوت قبل از سال 95 بوده، از هیچ طریقی نمیشه تخفیف گرفت و میزان مالیات رو تعدیل کرد؟ و سوال دیگه اینکه قیمت گذاری توسط کارشناس بر اساس قیمت واقعی روز هستش یا مبانی و اصول خاصی داره؟
سلام و عرض ادب
در ابتدا برای بنده مشخص کنید اموال متونی چه نوع مالی هستند تا بنده به طور دقیق در مورد نوع و شیوه قیمت گذرای برای شما توضیح بدم چرا که در مورد هر مال به عنوان مثال خانه آپارتمان مغازه و غیره شیوه قیمت گذرای متفاوت و تابع قواعد خاصی هست
و اینکه آیا میشود مالیات را کم کرد باید عرض کنم همکاران با تجربه بنده در این زمینه با توجه به تجربه کاری و دانش مالیاتی بالای خود بهترین راه حل را به شما ارائه خواهند داد که متناسب ترین مالیات ممکن را پرداخت کنید
سلام
آیا مالیات بر ارث آپارتمان مسکونی در زمان فروش و در دفترخانه اسناد رسمی محاسبه و به حساب اداره مالیات واریز می‌گردد یا اینکه وراث باید پیش از فروش و با مراجعه به اداره مالیات نسبت به پرداخت آن اقدام کنند؟ در مورد مالیات حساب بانکی چطور؟ آیا در بانک مالیات از موجودی کسر شده و مابقی به ورثه پرداخت میشود؟
با سپاس
سلام. و عرض ادب
مفاصا حساب مالیات بر ارث را سازمان امور مالیاتی صادر میکند و در نتیجه مالیات آنرا وصول میکند.
و هیچ ارتباطئ به دفترخانه ندار د همچنین بانک نمی تواند چیزی از حساب وراث را بابت مالیات کم کند.
سلام.من پدرم تازه بر اثر کرونا فوت کرده.پنج تا زمین توی جای معمولیه شهر و یا ساختمان داره که توش زندگی میکنیم.برای دوتا دختر و یک پسر و مادر.میخاستم بدونم چقدر مالیات به این اموال میخوره و سهمه هر کسی چند درصد میشه.خیلی ممنون از زحمات شما
با سلام پدرم در زمان حیات یک واحد دوطبقه ای قولنامه ای داشتن که من با هزینه خودم تبدیلش کردم به سه واحد حالا بعد فوت پدرم مالیات بر ارث این خانه به چه صورت محاسبه میشه؟
همچنین در روستا چند قطعه زمین به پدرم به ارث رسیده که اونها هم قولنامه ای هست تکلیف اون زمینها چی میشه؟
سلام و عرض ادب سند املاک به دو دسته رسمی و عادی تقسیم می شوند
املاک رسمی برای نقل پ انتقال باید از طریق دفترخانه اسناد رسمی اقدام بنمایند ولی املاکی که داری اسناد عادی هستند برای نقل و انتقال نیاز به دفتر خانه اسناد رسمی ندارند و به صورت عادی و در قالب قول نامه های دست نویس بین افراد منتقل می شوند بنابراین در خصوص املاک با سند عادی باید گفت چون نیاز به معرفی ندارند و به دلیل اینکه در جایی به صورت رسمی ثبت نشده آمد نیازی نیست که در اظهارنامه مالیاتی ارثی این املاک را اعلام‌کنند بنابراین مالک با توجه به عدم اظهار این نوع از املاک در اظهارنامه ، مالیات ارث به این اموال تعلق نمی گیرد
سلام جناب
سوالی داشتم مبنی بر اینکه آیا این درصد های اعلامی بر اساس ارزش سهم الارث تعییر نمیکند جدولی در سایتها هست که برای طبقه اول برای ارث بالای ۵۰ میلیون تومن ۳۵٪ مالیات تعلق میگیرد
با تشکر
سلام و‌عرض ادب
جناب عرض کنم‌خدمت شما که سوالی که شما پرسیدین خیلی کلی هست و دقیقا مشخص نیست چه چیزی مد نظر شما است ولی آنچه که بنده برداشت کردم جوابش به این شکل می شود موردی که شما مطرح کردین مربوط به فوتی های سال94 و قبل از آن است و
فوتی های 95 و بعد از اون در صدش ثابته. در صورتی که پاسخ بنده شما را قانع نکرده لطفا سوال خود را با جزئیات بیشتر با شماره ۰۹۱۹۸۸۵۵۱۰۸ مطرح کنید
آیا به املاکی که سند رسمی نداشته باشند هم مالیات تعلق میگیرد ؟ و بعد از یک سال فوت هم قانون میتواند به تقیسیم میراث بپردازد؟
با سلام و ممنون از توضیحاتتون
من مادرم به تازگی فوت کردند – ایشون سه دنگ خانه د رمشهد و دو دانگ در شهرستان به نامشون وهمچنین حساب بانکی – در مجموع پدر و دو خواهر و یک بردار هستیم می خواستم بدونم
بر حسب سهمی که ارث می گیریم هر نفر جدا باید پرداخت مالیات رو انجام بده ؟
با سلام اگر زن فوت کند و دارای یک آپارتمان و ماشین و زمین باشد و پول نقد داخل حساب بانکی ارث و مالیات آن بین چه کسانی و به چه درصدی تقسیم میشود و مالیات آنها چند درصد است . با تشکر
خواهشمند است جواب را ایمیل کنید با تشکر
سلام پدر من سال ۹۴ فوت شد .و یه خونه ویلایی به ارث گذاشته .ما سه برادر و دو خواهریم .برادر کوچیکم از وقتی که پدرم فوت شد توی اون خونه با زن و بچش زندگی میکنه ومیگه من از این خونه در نمیام برین هر کاری دوس دارین بکنین و همه اسنادو مدارک و شناسنامه پدرمم پیش اونه .و من الان حق خودمو از اون ملک میخوام . میخوام شکایت کنم ازش ولی گفتن اول باید بری دنبال انحثار وراثت و دارایی و مالیات آیا باید اینارو من پرداخت کنم ؟؟ من یه ادم کارگرم وچیزی تو دستم نیست لطفا بگین چطوری حقمو بگیرم مراحلشو بگین؟؟
با سلام
اگر زنی دارای فرزند زیر 18 سال و شوهر باشد و فوت کند و دارای اپارتمان و زمین و ماشین و پول نقد داخل بانک باشد به چه صورتی ارث تقسیم شده و مالیات انها چقدر است.با تشکر
با سلام. پدر زن اینجانب بخاطر دلار تغلبی و خلاف مالی 2 سال در زندان بود و پس از گذاشتن وسیقه آزاد شد ولی متاسفانه بخاطر سکته قلبی درگذشت. حالا فرزندانش مراحل حصر وراثت را انجام داده اند. در حساب پدر زنم مقداری پول هست. آیا پس از طی مراحل حصر وراثت فرزندانش متوفی میتونن پول را از حساب بردارند؟
در ضمن متوفی مقداری اسباب منزل در دفترش داشت . میخوام ببینم برای برداشتن وسایل خانه پدر زن توسط فرزندانش آیا مشکلی وجود داره؟؟
با سلام
1) میخواستم بپرسم اگر پدر زنم (متوفی)شاکی خصوصی داشته باشه آیا میتونه پولهای موجود در حساب متوفی را کسب کنه یا قانون پولهای متوفی را فقط به فرزندانش میده؟؟
2) *** پدر زنم وقتی بخطر خلاف مالی بمدت 2 سال در زندان بود برادرش و دامادش مقدار زیادی از پولهای متوفی را بالا کشیدن. حالا میشه از اونها شکایت کرد؟؟؟
با سلام
جهت انتقال سند منزل مسکونی فرد متوفی که قبل سال95 فوت کرده علاوه بر پرداخت مالیات بر ارث منزل آیا نیازی به پرداخت مالیات بر ارث محل کسب فرد متوفی نیز می باشد می باشد.
باسلام
حق التاليف كتاب كه در هر نوبت چاپ بر اساس درصدي از قيمت پشت جلد دريافت ميشود. بعد از دو سال كه از فوت مؤلف ميگذرد، جزء اموال مشمول ماليات بر ارث ميشود ياخير؟ در ماده 34 قانون ماليات مستقيم اصلاحي 94 صرفاً به وجوه نقد نزد دستگاههاي مختلف از جمله دولتي اشاره شده است. آيا حق الزحمه متعلق به ورثه جزء اموال و دارايي متوفي محسوب و در هر مرحله نياز به ارائه گواهي از حوزه ماليات بر ارث دارند؟
سلام مالیات سرقفلی رابه نرخ روزبا35درصدمحاسبه ولی تاریخ فوت سال92بوده ایاممکنه یابایدبا35درصدقیمت سرقفلی رابه قیمت سال92محاسبه کندباتشکر
سلام
در قسمت دیون بخشی هست به نام واجبات مالی و عبادی که شامل خمس و نماز و روزه میشه. پدرم 51 سال نماز و روزه بدهکاره چطوری باید سند ارایه بدم براش و مقدار بدهیش چقدر میشه؟ کدوم مرجع تایید ککننده واجبات مالی و عبادیه؟
درود بر شما املاکی که سند رسمی ندارند و ثبت رسمی نشدهاند به چه صورت مالیات دریافت میشود . درصد ان چقدر است
سلام وقت بخیر. ما زمین ورثه ای داریم که مال پدر خدابیامرزم بود که ایشان سال ۶۱ فوت شدند و مالیات زمین هم در سال ۶۸ بطور کامل پرداخت شد و مفاصا گرفتیم. البته این زمین سابقه صنعتی کوچکی نیز دارد ولی الان فقط یک زمین متروک است. از وراث پدر, مادرم بودند که ایشان نیز در سال ۹۳ فوت شدند. حال برای تعیین تکلیف کردن و یا طرح و پیگیری دعوی مریوط به این زمین, به ما گفته شده مفاصای مالیات مادر نیز در خصوص این زمین باید گرفته شود. حال می خواستم بدانم چقدر مالیات مربوط به مادر میشود و ملاک محاسبه آن چیست؟ با تشکر
سلام
پدر همسر بنده قبل از فوت منزل مسکونی خودش که تنها داراییش بود رو با همسرش صلح کرد(صلحنامه) و فرزندانش (ورثه) بعنوان شاهد امضاء زدند و چون چند قسط بانکی ازش مونده بود و هنوز در گرو بانک بود سند زدنش موکول شد به آزاد کردن سند که متاسفانه عمرش به دنیا نبود.میخوام بدونم الان چطور میتونیم سند رو به نام همسرش بزنیم؟ آیا مالیات بر ارث به این خونه تعلق میگیره؟
با تشکر
سلام
خسته نباشید
خیلی سایت خوبی دارین.
می خواستم بدونم مراحل رفتن به اداره مالیات چطور هست؟
انلاین میشه انجام داد؟
تشکر
با سلام و عرض خسته نباشید سوال بنده در رابطه با مبلغ پولی بود که پدرم در حساب بانکی خود به اسم من و خواهرم در وصیت نامه درج کرده ان. با توجه به منقضی شدن کارت بانکی، آیا همچنان مالیات بر ارث به این مبلغ تعلق میگیرد یا خیر؟ امکان معافیت از مالیات در صورت ارائه وصیت نامه وجود دارد یا خیر؟
سلام.وقت بخیر
پدرعزیزمن درتیرماه سال 96 مرحوم شدند.کل دارایی ایشون فقط یک منزل مسکونی 80متری وکلنگی هست که 2/5طبقه ست.درمنطقه 17 خ سجادجنوبی.
کارهای انحصاروراثت رابرای اینکه حقوق ایشون به مادرم برسد انجام دادیم اماراجع به ملک بنده برای اینکه کسی ادعایی نکند ومادرم تازمانی که هستندباخیال اسوده زندگی کنند،یک متن تهیه وهمه امضاواثرانگشت زدیم که تاوقتی مادرهستند هیچکدوم حق درخواست سهم نکنیم.چون درست پدرم وصیت نداشتندامابارها به همه ی ماگفته بودندبعدازایشون همه چیزبرای مادرم هست.میدونم قانونی نیست امابنظرم شرافت ادمهاهمین وقتهامشخص میشود.
درهرصورت حالا باتوجه به اینکه عمردست خداست وخواهروبرادرهای من متاهل وفرزنددارهستندوکوچکترین برادرمن قبل ازحتی پدرم آسمانی شدند برای اینکه بعدهااگرخدای نکرده کسی قبل ازمادرفوت کرد فرزندانش ازارث محروم نشوند،میخواهم کارهای مالیات برارث وتقسیم بین وراث روداشته باشبم اما محضری کنیم که تامادرهستندهمونجاخواهندبود.
لطفا راهنمایی بفرمایید مالیات برارث ایا واقعا7/5%قیمت ملک است وقیمت گذاری چطورانجام میشه.
چون قیمت الکی که امروزهم0نان داره بالامیره امانه خریدی هست نه فروشی نمیتونه مبنای منطقی باشه چرا که مثلا 800میلیون قیمت باشه کلی الان پنج نفرمون بایدپول پرداخت کنیم که هیچکس توانش رونداره.
یااینکه چون فقط همین نلک هست مالیاتی تعلق نمیگیره؟
ممنون
یوسفی