اظهارنامه مالیات بر ارث چگونه باید پرداخت شود ؟
آیا گرفتن گواهی انحصار وراثت به معنای تقسیم اموال است؟
ژانویه 17, 2023فرم انحصار وراثت طبقه سوم
ژانویه 17, 2023
سلام دوستان عزیز. امروز می خوام راجب مالیات بر ارث صحبت کنیم. نمی خوام زیاد حقوقی و رسمی توضیح بدم که گیج شین . سعی می کنم عامیانه براتون توضیح بدم .
پس اکر دنبال اطلاعات کامل و جامع و دقیقی از مالبات بر ارث هستید این مقاله برای همین نوشته شده است.
خوب اول می ریم سراغ سوالات شما در این زمینه :
مالیــــــات ارث اصلا چی هستش ؟
مالیات بـــر ارث یکی از انواع مالیات های مستقیمی می باشد که دولت به موجب نص صریح قانون مالیاتهای مستقیم در یافت می نماید به این شرح که :
هر گاه فردی فوت نماید و ورثه داشته باشد، وراث یا نماینده قانونی آنها می بایست
ابتدا نسبت به اخذ انحصار وراثت اقدام نمایند تا رسما وراث متوفی مشخص گردند
و همچنین مکلفند ظرف حداکثر یک سال از تاریخ فوت، به سازمان امور مالیاتی محل سکونت متوفی مراجعه و در اظهارنامه ای که فرم های مخصوص که توسط سازمان امور مالیاتی تهیه شده
اطلاعات هویتی و مکانی متوفی و وراث حین فوت و اموال و دارایی ها
و بدهی ها،هزینه های کفن و دفن و واجبات مالی و عبادی و دیون محقق و
مسلم متوفی را نظیر مهریه همسر درج نمایند.
اظهارنامه مالــیــــــــاتی ارثی
این اظهارنامه ها مورد رسیدگی قرار می گیرند و پس از ارزیابی اموال و دارایی های ابرازی یا شناسایی شده توسط خود سازمان به نرخ روز و کسر دیون و واجبات مالی و عبادی و هزینه کفن و دفن نتیجه رسیدگی خود را به وراث ابلاغ می نماید و هر یک از وراث به نسبت سهم الارث خود ملزم به پرداخت مالیات متعلقه خواهند شد.
ودر حقیقت بدون پرداخت این نوع از مالیات امکان هر گونه نقل و انتقال به صورت رسمی ممنوع خواهد بود و در حقیقت پرداخت این نوع مالیات از ارکان اساسی تنظیم سند رسمی می باشد و
دولت با استفاده از این ضمانت اجرای قوی به هدف خود نائل خواهد شد .
در ادامه باید عرض کنم انجام این وظیفه قانونی به وسیله ی مشاور مالیاتی متخصص در
این زمینه میتواند برای وراث مزایای خاصی داشته و آنها را از خطرات جبران ناپذیر نجات داده .
وکیل انحصار وراثت را چگونه انتخاب می کنند؟ بیشتر بدانید.
قانون مـالیــات بر ارث در سال 97 چه شرایطی دارد؟
به مانند سال 96 می باشد. البته این قانون در سال 95 دچار تغییرات عمده و اساسی شده است که در مقالات بعدی سایت به این تغییرات عمده اشاره خواهیم کرد.
مالیـات بـــــر ارث ملک مسکونی چقدر است؟
مالیــات بـــر ارث زمین- مغازه چگونه محاسبه می شود ؟
در صورتی که تاریخ فوت تا آخر سال ۱۳۹۴ باشد ۳۵ درصد می باشد و در صورتی که تاریخ فوت از ابتدای سال ۱۳۹۵ باشد برای مغازه ۳ درصد قیمت براورد شده توسط کارشناس اداره مالیات می باشد
که در این خصوص همچنین باید گفت Inheritance tax انبار تجاری ۵۰ درصد ارزش مغازه در واحد متر مربع می باشد و همچنین بالکن یک سوم (۱/۳) هر متر مربع تجاری می باشد
اجناس داخل مغازه نیز ارزیابی میشود که ۱۰ درصد ارزش اجناس مالیـات بر ارث اجناس داخل مغازه میشود.
مالـیـــــات بر اثر سپرده های بانکی در سال 97 چقدر هستند؟
از سال ۹۵ که تا به همین لحظه ۳ درصد می باشد یعنی ۳ درصد کل حساب بانکی به نحوی که در این خصوص باید عرض کرد که حساب ها و سپردهای بانکی از سال ۹۵ تا کنون از هیچ معافیت مالیاتی بهره مند نیستن و از کل سپرده این ۳ درصد لحاظ میشود .
در حالی که در مورد سپردهای بانکی قبل از سال ۹۵ ودر مورد افرادی که قبل سال ۹۵ فوت کرده اند و مشمول قانون قبلی می شوند باید عرض کرد ۸۰ درصد سپرده مشمول معافیت میشد و از بیست دردرصد باقی مانده به این شرح مالیات اخذ میشد:
سپرده بانکی تا پنج میلیون ۱۵ درصد
سپرده بانکی ۵ تا ۲۰ میلیون ۲۰ درصد
سپرده بانکی ۲۰ تا ۵۰ میلیون ۳۰درص
سپرده از ۵۰ میلیون به بالا ۳۵ درصد
مالیـــــات بر ارث ملک مسکونی چه میزان است ؟
هفت ونیم درصد قیمت منطقه ایی است قیمت منطقه ایی اصطلاحی است که در قوانین مخصوصا قوانین مالیاتی خیلی آن را میشنویم و منظور از آن قیمتی است که توسط کارشناسان اداره مالیات طبق ضوابط و فرمول های خاصی محاسله میشود و بدست میاد و با قیمت واقعی ملک متفاوت است وگاهی لالاتر ویا پایین تر از قیمت واقعی ملک است
مالیات بر ارث املاک تجاری، اداری و صنعتی. چه میزان است ؟
سه درصد از قیمت ارزیابی شده توسط کارشناس اداره مالیات
شرایط مالیـــات بـــر ارث زمین ملک تجاری کدامند؟
هفت ونیم درصد ارزش منطقه ایی در حقیقت باید گفت مالیات بر ورثه زمین و ملک مسکونی
با هم برابر است یعنی هفت ونیم درصد . فی الواقع زمین بدون بنا از حیث احتساب مالیات بر ارث
مانند ملک مسکونی است و در صورتی که بنا و ساختمان تجاری، اداری ، صنعتی ، دامداری و یا پرورش ماهی باشد کلا به میزان ۳ درثد قیمت برآورد شده توسط کارشناس اداره مالیات می باسد
البته این نکته را باید در نظر گرفت این ۳ درصد مربوط به حالتی است که تاریخ فوت
از ابتدای سال ۱۳۹۵ باشد در غیر این صورت ( یعنی حالتی که فوت قبل از سال ۱۳۹۵ باشد )
مالیات بر ارث اقلام فوق الذکر به میزان ۳۵درصد قیمت برآورد شده توسط کارشناس اداره مالیات می باشد 🔹🔹🔹🔹🔹🔹🔹
مالیات بر ارث پول نقد چه میزان است ؟
یکی از سوالهای خیلی رایج که معمولا به کرات از ما مشاورین مالیاتی پرسیده می شود همین سوال می باشد.
که در این خخصوص باید گفت اگر منظور از پول نقد سپرده و حساب های بانکی متوفی باشد کا
قبلا در قسمت مالیات متعلقهبه حساب ها و سپردهای بانکی در قبل و بعد از سال ۱۳۹۵ به صورت مبسوط توضیح داده شد .
ولی اگر منظور از پول نقد چیزی غیر از این موارد فوق الذکر باشد به عنوان مثال : پول های نقدی که متوفی در منزل شخصی خود و یا دوستان دارد و یا نزد اسخاص ثالث به امانت باشد در اینخصوص باید گفت
را توجه به اینکه امکان شناسایی چنین اموالی برای دولت عملا وجود ندارد وراث به راحتی
می توانند از معرفی چنین اموالی خودداری کرده و از این جهت مالیاتی پرداخت نکنند .
ولی نکته قابل توجه اینکه اگر پول نقد در صندوق های امانات اعم از دولتی و یا خصوصی باشد
در این صورت وراث باید( ۱۰ درصد) این مبالغ را به عنوان مالیات بر ارث پرداخت کنند
تمام مباحت ارثی مالیات را برایتان بازگو کردیم اما آیا راهکارهای برای کاهش این نوع از مالیات وجود دارد؟ بالطبع اگر کار را به کاردان بسپارید جلوی بسیازی از هزینه های اضافی را خواهید گرفت و این بنوعی بهترین نوع کاهش هزینه های مالیات بر ارث است . برای اطلاعات بیشتر با ما در تماس باشید.
سوالات شما
مالیات بر ارث ماشین دو درصد می باشد
عرض کنم‌که شما فرمودید سند ملک پدری شما وکالتی است باید عرض کنم وکالت با فوت از بین می‌رود در ادامه باید عرض کنم که در حال حاضر که پدر شما مرحوم شده و سند وکالتی با فوت پدر فاقد اعتبار شده است در اینجا فروشنده ملک اگر زنده باشد خودش و اگر در قید حیات نباشد وراث فروشنده باید به نام شما ورثه سند بزنند و اگر فروشنده و یا ورثه اش سند به نام شما ورثه نزنند شما باید علیه فروشنده و یا ورثه فروشنده دعوای الزام به تنظیم سند رسمی را مطرح کنید و در این صورت لازم نیست که مالیات بر ارث پرداخت کنید در صورت نیاز به اطلاعات بیشتر با شماره موجود درسایت نماس بگیرید لطفا
عرض کنم خدمت شما که انتقال با مبایعه نامه انتقال عادی محسوب میشود حتی اگر مبایعه نامه کد رهگیری هم داشته باشد بازهم این نوع معامله عادی محسوب میشود و چون عادی هست از نظر قانون ثبت همچنان نفر قبل مالک محسوب می شود بنابراین از نظر قانون جزء ترکه محسوب می شود و وراث باید مالیات بر ارث آن را باید پرداخت کنند در اینجا بنده دو راه حل به شما ارائه می دهم ۱- می توانید با خریداران توافق کنید و به آنها اعلام‌کنید که دعوای الزام به تنظیم سند رسمی علیه شما ورثه در دادگاه حقوقی مطرح کنند که در این صورت دادگاه با برسی مبایعه نامه و صحت و سلامت عقد بیع حکم به الزام به تنظیم سند رسمی می‌دهد و با ارائه این حکم به اداره مالیات از مالیات بر ارث معاف چرا که اصولا این مال در این خالت ارث ورثه محسوب نمی شود ۲- روش دوم این است که با توجه به اینکه مالیات بر ارث آپارتمان طبق قیمت منطقه ایی می باشد که مالیات در اینصورت کم است با پرداخت مالیات شرایط تنظیم سند را برای خریدار فراهم‌کنید و این کار در عرض یک هفته انجام میشود چرا که اگر مسیر دادگاه را اگر بخواهید بروید حداقل شش ماه زمان می برد در صورت نیاز به مشاوره بیشتر لطفا با شماره مندرج در سایت تماس بگیرید
وقتی یک فرد فوت می کند ترتیب تسویه اموالش به این شرح است ۱- در ابتدا هزینه کفن و دفن از اموال متونی برداشته می شود ۲- دوم دیون ممتاز مثل مهریه همسر متونی پرداخت میشود ۳- دیون عادی متونی پرداخت می شود ۴- وصیت های متونی انجام می شود البته وصیت تا ۱/۳اموال صحیح است ۵- ودر آخر نوبت به تقسیم ارث می رسد یعنی در این مرحله اموالی که باقی مانده متعلق به وراث می شود که به نسبت بین آنها تقسیم می شود بنابراین در ابتدا مهریه همسر متونی پرداخت می شود و پس از آن از باقی اموال مالیات پرداخت میشود ودر مورد قسمت دیگر سوال شما باید عرض کنم اتومبیل ها دو درصد. خانه هفت ونیم درصد ارزش معاملاتی. گاو رو که در اختیار خودتان هست ونیازی نیست که اعلام کنید و مالیاتی بپردازید امیدوارم جواب بنده شما رایانه کرده باشد
بله در قانون مالیات بر ارث سال ۹۵این امکان وجود دارد و معمولا ورثه سعی می کنن در ابتدا مالیات حساب بانکی را پرداخت و حساب را آزاد کنند و سپس به کمک این حساب مالیات سایر اموال را پرداخت کنند و این موضوع به استناد قانون خاصی نیست و در عمل و رویه به این شکل است که در این شرایط اظههارنانه مالیات بر ارث را صرفا در مورد حساب بانکی پر می کنن و بعد از اینکه اداره مالیات به این موضوع رسیدگی کرد و مالیات حساب بانکی تعیین و توسط ورثه پرداخت شد حساب باز نی شود و در مرحله بعد پرتو برای سایر اموال اظهارنانه پر می کنند
روی لینک آدرس مالیات بر ارث تهران کلیک کنید.
مقاله ای که خواندید از دسته مقالات آموزشی مالیات بر ارث می باشد که اگر نیازمند امور مالیاتی هستید با وکیل مالیات بر ارث شرکت تماس بگیرید.
وکیل خلیلیان
68 Comments
با سلام پدر بنده فوت شدند و منزل پدری تقسیم شد و به من یک واحد آپارتمانی رسید و این واحد دست مستاجر بود اما از انجایی ک مجرد هستم پیش مادرم زندگی کردم تا اینکه مادرم هم پارسال از دست دادم از انجایی که مستاجر تا سر موعود( بهمن ۱۴۰۰) بلند نمیشد بنده حانه پدری ماندم خانه پدری ۱۳۲ متر هستش ایا این خانه با وجود اینکه من داخلش بودم مشمول مالیات میشود؟
سلام
آیا میشود در اظهار نامه مالیات بر ارث فعلا فقط موجودی حساب بانکی و سهام عدالت پدرم را که فوت کرده بنویسم و منزل مسکونی و مغازه که فعلا قصد فروش آنرا نداریم در اظهار نامه مالیات بر ارث را ننویسم .. با تشکر
سلام و عرض ادب
بله شما میتونید اموالی که به رسیده را به دفعات و بنا به مصلحت و نیازی که احساس میکنید طی چند مرحله به اداره مالیات معرفی کنید و از این جهت قطعا هیچ گونه مشکلی برای شما پیش نخواهد آمد
در صورت نیاز به مشاوره بیشتر با شماره ۰۹۱۲۸۰۱۰۵۷۹ وکیل خلیلیان تماس بگیرید
با عرض ادب و احترام .سلام خسته نباشید ببخشید سوال بنده از شما به این صورت هست که الان مادر من ده ماه هست که فوت کرده وبرادر من که نه سال بود سند دستش بود وما اطلاعی نداشتیم تا این که گفت سند به نام من هست ومن کارهای انحصار وراثت هم انجام دادم وگرفتم وملک الان هم فروخته خریدار نصف پول را به ماداده جواب مالیات بر ارث هم دوماهه نیومده وما دیروز برای وکالتی کاری رفتیم دفتر اسناد رسمی خانمی بودن مسیول به برادر بزرگم گفت این سند تک برگ فاغد اعتبار هست باطله سند باید الان با نام تک تک وراث باشد آیا ما با مشکل مواجه میشویم که یا خیر متشکر از زحمات جنابعالی
سلام وقت به خیر. در حالیکه در توضیحات سایتهای متعدد در هصوص تفاوت مالیات بر ارث قبل و بعد از سال 95خوندم که می گن مالیات بر ارث متوفیان بعد از 95 میزان کمتری می شه عملا چون ظاهرامالیات قبل از 95به روز فوت حساب می شه ولی بعد غز 95به نرخ روز واقعا قانون به ضرر وراثی هست که متوفا بعد غز 95فوت شده . الان ما دو‌تا نفر هستیم که پدر یکی فبل از 95فوت شده و من بعد از اون. برای یه سهم مشترک مالیات اون شده 700هزار تومن تقریبا در حالیکه برای من همون سهم از همون ملک شده 25میلیون هر دو هم طبقه اول وراث هشتیم شرایط کاملا برابر و فقط زمان فوت پدران متفاوت هست و الان واقعا پرداختش برای من مشکلی شده